2025年是实现“十四五”规划目标任务的收官之年，是全面振兴新突破三年行动的决胜之年。面对多重压力叠加、多重困难交织、多重挑战并行的复杂形势，双台子区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，认真落实习近平总书记关于东北、辽宁全面振兴的重要讲话和重要指示批示精神。在区委坚强领导和区人大及其常委会的监督指导下，双台子区锚定建设“实力强、活力足、生态美、品质高”的现代化北方水城奋斗目标，以“项目攻坚年”行动为抓手，全力以赴拼经济、抓发展、促提升，全区经济运行稳中向好、进中提质，高质量发展迈出坚实步伐。在经济回稳向好的有力支撑下，重大战略保障持续加力，民生实事扎实推进，债务风险有序化解，财政管理效能不断提升，全区实现财政收支平衡，为“十四五”规划圆满收官筑牢坚实财力保障。

聚焦重大战略任务实施，夯实区域发展财力支撑。持续加大重大项目、重点工程资金保障力度，全力服务区域高质量发展大局。安排资金8594万元，专项用于燃气管网改造、城市雨水管网改造等基础设施提质项目；安排资金200万元支持清洁能源项目建设，充分发挥清洁能源在能源安全保障、产业结构优化、发展质效升级等方面的重要作用；统筹安排沿海经济带专项资金265万元，赋能开发区重点企业项目提质增效、扩能升级；落实惠农富民财政政策，安排资金1463万元，足额保障耕地地力保护补贴、稻谷生产者补贴、退耕封育及水库移民直补等政策落地见效；投放消费复苏专项资金444万元，通过发放消费券等方式激活消费市场潜能，推动服务消费提质扩容，持续释放内需活力。

抓实民生保障改善工作，推动发展成果全民共享。全力保障民生领域财政投入，织密织牢民生保障网。强化就业优先保障，安排资金2817万元，重点帮扶公益性岗位、就业困难人员等重点群体就业，严格落实职业培训补贴、社会保险补贴等就业补助政策，助力实现高质量充分就业。健全社会保障体系，统筹整合保费收入、财政补助、全国统筹调剂资金等各类资金21259万元，保障全区2769名机关事业退休人员、8298名城乡居民养老金按时足额发放。筑牢困难群众兜底保障防线，安排资金3732万元，精准落实低保户、特困人员、特殊儿童群体等困难群众救助政策，足额保障特殊群体基本生活。助力健康盘锦建设，安排资金1151万元落实计划生育家庭扶持补助政策。保障教育事业优质发展，拨付教育生均经费1045万元，持续提升基本公共教育服务均等化水平，办好人民满意的教育。

健全风险防范管控机制，稳妥化解财政运行风险。严格落实党政机关“过紧日子”要求，健全完善财政支出标准体系，从严规范“三公”经费管理，严控一般性支出，2025年累计压减非急需、非刚性支出26783万元，有效防范化解财政支出风险。坚守财政运行底线，全年保障“三保”支出67342万元，严格落实“三保”支出优先保障原则，筑牢兜牢基层“三保”底线，防范“三保”支付风险。优化债务管控模式，建立“利息足额预算、本金多元化解”常态化机制，安排资金36287万元用于法定债务还本付息，持续缓释政府债务风险，保障财政平稳有序运行。

一、双台子区财政管理审计情况

2025年，全区财政收支总体平稳、实现动态平衡。一般公共预算收入总计268042万元，其中：一般公共预算收入94329万元、上级补助收入118544万元、上年结余4026万元、调入资金17567万元、债务转贷收入32922万元、动用预算稳定调节基金654万元。一般公共预算支出总计268042万元，其中：一般公共预算支出134759万元、上解上级支出92444万元、债务还本支出34764万元、安排预算稳定调节基金229万元、结转下年5846万元。政府性基金收入、支出均为165166万元；国有资本经营收入、支出均为1005万元；社会保险基金预算收入21259万元、支出20821万元，当年收支结余438万元，全区财政收支实现总体平衡。

2025年度预算执行和其他财政收支审计，重点核查组织财政收入、预算制度落实、转移支付管理和预算绩效评价等四方面工作，发现主要问题如下：

（一）项目预算绩效评价结果运用成效不足。绩效评价结果与预算编制、资金分配挂钩衔接不够紧密，存在“重分配、轻绩效”的惯性思维，2024年度部分非“三保”类项目绩效自评得分偏低，但2025年度仍予以预算安排。

（二）代编预算下达不及时。部分代编预算细化落实滞后，行政事业人员丧葬抚恤金、财政对失业保险补助等代编预算项目，截至9月30日仍未细化至具体支出单位，也未按规定收回总预算统筹用于其他支出或平衡预算，影响财政资金统筹使用效能。

（三）惠民惠企政策落实不及时。2025年部分惠民惠企资金拨付滞后、落地不畅，累计未及时拨付资金211.35万元。其中，就业困难人员灵活就业社保补贴及职业培训学校补贴155.35万元，数字辽宁智造强省专项资金56万元，政策红利未能及时释放。

（四）重点项目专项资金执行率偏低。超长期特别国债（加快重点地区和城市平战结合建设领域城市地下管网建设改造方向）项目资金执行推进缓慢，2025年上级下达专项资金指标17000万元，全年执行500万元，资金执行率2.9%，资金使用效能未充分发挥。

二、2025年度部门预算执行审计情况

2026年上半年，重点对5家单位部门预算执行及其他财政收支情况开展专项审计，发现各类管理不规范问题如下：

（一）合同管理不规范。存在多项合同签订及备案不规范问题，部分合同签订日期晚于施工、服务起始日期，部分合同未标注签订日期，还有部分货品采购合同未明确货品品牌、型号等关键参数，合同合规性、完整性不足。

（二）“三重一大”决策制度执行不到位。2家单位未严格落实“三重一大”决策制度，存在重大事项未召开专题会议研究、关键决策环节缺失会议记录等问题；同时存在“三重一大”事项申报表无填报日期、分管领导未签字等资料归档不规范问题，决策程序不够严谨。

（三）财务管理不规范。部分采购发票未注明货品品牌型号、资金发放缺少明细台账；部分单位利息收入未及时上缴国库，非税收入管理不规范，财务基础工作薄弱。

（四）预算编制与执行不规范。个别单位未按规定编制政府性基金预算，导致预决算数据不一致；部分预算编制粗放，未细化至具体实施项目，预算约束性、精准性不足。

（五）固定资产管理不规范。1家单位新增资产未及时登记固定资产台账，存在资产漏登、账实不符风险，固定资产全生命周期管理不到位。

（六）会议管理不规范。未严格执行会议签到管理制度，会议考勤管理松散；部分会议工作人员参会占比达20%，超出15%的规定标准，会议组织管理不规范。

（七）公务出差管理不完善。1家单位外出培训活动未按规定履行出差审批手续，缺少出差审批表，公务出行管理制度执行不严。

三、重点工程项目审计情况

本次重点对区城乡建设事业发展服务中心6项基础设施维修工程项目开展专项审计，涵盖辽河碑林房屋及院内基础设施维修、湖滨路临时便民停车场及场地硬化绿化、各街道城市道路及公园广场基础设施维修维护等项目，审计发现问题如下：

（一）项目决策审批程序倒置。部分维修项目未严格执行“先研究、后签约”原则，施工合同签订时间早于单位班子会议研究时间，存在未经集体决策先行签约问题；部分项目施工合同签订时间早于区政府批示同意时间，未落实“先审批、后实施”要求。

（二）合同签约金额超出审批额度。部分维修项目最终合同签订金额，超出区政府批复的估算金额，项目造价管控、审批管控不严。

（三）政府采购程序不规范。2个停车场建设项目存在招标代理时间、施工工期、施工地点、建设内容高度重合的情况，属于可合并实施的同类项目，但未按规定合并办理政府集中采购，采购流程执行不规范。

（四）存在违规发包问题。3个工程项目未严格执行招投标结果，违规发包给未中标单位施工，违反工程发包管理相关规定。

（五）施工现场管理粗放。项目施工前未全面勘查现场实际情况，施工工序安排不合理，现场管控不到位，造成外墙涂料等工序重复施工，增加工程建设成本。

（六）工程竣工资料与现场实际不符。部分项目竣工图纸、《工程量确认单》与施工现场实际情况存在偏差，竣工图纸未标注人行道树池石、未扣除对应工程量；《工程量确认单》中新铺设人行道荷兰砖工程量尺寸，与竣工图纸核算工程量不一致，工程资料真实性、准确性不足。

四、重要民生审计情况

聚焦民生领域重点单位，对区育红小学2023至2025年财务收支情况开展审计，发现问题如下：

（一）未严格执行“三重一大”制度。部分重大采购项目在动议、三方比价关键环节，未按规定召开“三重一大”专题会议研究，决策程序缺失。

（二）财务核算管理不规范。2023年、2025年收取的课后服务费未按规定科目核算，直接计入其他收入，财务账务处理不规范。

（三）采购合同要素缺失。电子屏采购合同未注明设备参数、规格等核心要素，合同内容不完整，不利于履约验收及资产管理。

（四）询比价管理不规范。审计期内21笔询比价业务报价单未标注填报日期，涉及金额合计63.3万元，采购资料归档不完整、不规范。

（五）物资采购价格偏高。2023年采购绿萝单价30元，显著高于同期市场公允价格，采购成本管控不严。

（六）固定资产登记不及时。2025年采购的笔记本电脑未及时办理固定资产登记手续，存在资产监管漏洞。

五、高标准农田审计情况

针对区农业农村局、陆家镇人民政府高标准农田建设项目及专项资金开展专项审计调查，发现项目建设、资金管理、后期管护等多方面问题：

（一）未按规定履行招投标及采购程序。2019年陆家镇高标准农田建设项目结余资金再建项目，总资金79.85万元，未按规定开展政府采购，程序合规性缺失。

（二）多计结算审核费用。2019年陆家镇高标准农田建设项目多计结算审核费用0.14万元，资金核算不够精准。

（三）农田基础设施管护缺位。2019年陆家镇高标准农田结余资金再建项目建成的水利设施管护不到位，支渠内蒲草、芦苇等水生植物泛滥，农业生产垃圾未及时清理，设施功能发挥受限。

（四）土壤改良未达到设计标准。2021年统一镇高标准农田建设项目，实际每亩施肥量未达到项目设计标准，土壤改良成效未达标。

（五）擅自调整施工建设范围。2021年统一镇高标准农田建设项目（第二批），未履行项目变更审批手续，擅自调整东地村、良种场、统一村土壤改良施工面积，项目管控不严。

（六）工程建设偏差较大。2021年统一镇高标准农田建设项目（第二批）前期设计不科学，导致东地村、良种场实际土壤改良面积低于规划建设面积，项目建设与规划方案偏差较大。

（七）施工日志记录不规范。2021年统一镇高标准农田建设项目（第二批）施工日志无工程负责人、记录人签字，施工过程资料不完善。

（八）工程检测程序不规范。一是2021年统一镇高标准农田建设项目检验检测报告中未标注建设单位、工程名称、施工单位、监理单位等核心信息；二是土工模袋布检测日期早于项目开工日期，检测流程不合规、数据无效。

六、审计发现问题整改情况

针对2025年度预算执行、财政收支、项目建设、债务管理等审计发现的各类问题，区审计局已依法向各责任单位下达整改要求，明确整改时限、整改标准及责任清单。下一步，区审计局将实行常态化动态跟踪督导，全程跟进各单位问题整改落实情况，定期核查整改成效、严防问题反弹，及时将整体整改落实情况专题报告区委审计委员会、区政府，确保各类问题整改落地见效。

七、审计建议

（一）深化预算绩效管理改革，提升财政资金使用质效。一是健全预算编制、执行、评价、应用全流程闭环管理体系，彻底扭转“重分配、轻绩效”的工作惯性，树立绩效导向的财政管理理念。二是强化预算绩效刚性约束，建立绩效评价结果与预算编制、资金分配、项目存续直接挂钩机制，对低效无效、绩效不达标的非“三保”类项目，一律不予安排年度预算。三是规范代编预算管理，严控代编预算规模，严格落实限时细化下达制度，对逾期未细化的预算指标及时收回统筹盘活，提升财政资金统筹使用效能。四是建立专项资金动态监管机制，针对资金执行率低、拨付滞后等问题，实行月度调度、季度通报、年度考核机制，压实主管部门主体责任，加快资金拨付落地，全面提升财政资源配置和使用效益。

（二）规范工程项目建设管理，严守基建合规底线。一是聚焦基建项目决策、审批、招标、施工、验收、决算全流程，全面排查整改管理短板，健全政府投资项目标准化管理制度。二是严格执行“先决策、后实施，先审批、后建设”原则，所有工程项目必须严格履行集体决策、政府批示、招投标、政府采购等法定程序，坚决杜绝程序倒置、手续缺失等问题。三是严把施工单位准入关口，严格核查企业建筑业资质、履约能力，严禁无资质施工、违规向未中标单位发包等行为。四是健全施工现场管理、工程量核算、竣工决算全链条管理制度，规范施工日志、检测报告、竣工图纸、工程量确认单等资料归档管理，实现项目建设全流程规范化、标准化、制度化。

（三）夯实财经内控管理基础，规范单位日常运行。一是督促各预算单位全面梳理财经管理、合同管理、内控管理薄弱环节，补齐制度短板、细化操作流程、规范日常管理。二是严格落实“三重一大”决策制度，明确重大事项动议、比价、签约、实施各环节决策标准，规范会议记录、申报表签字、日期填报等基础工作，杜绝决策程序缺位、资料不完善等问题。三是统一合同、发票、采购资料管理标准，明确合同必须完整标注签订日期、服务期限、货品参数规格，发票需注明详细交易信息，规范询比价资料归集归档。四是严格执行公务出差审批、会议考勤管理、非税收入及时上缴等制度，健全固定资产采购、登记、使用、处置全生命周期管理制度，全面提升各单位财务内控规范化水平。

（四）强化民生涉农项目监管，保障惠民政策落地见效。一是聚焦教育、就业、社会保障、农田建设等重点民生领域，建立常态化监管、常态化核查机制，筑牢民生资金安全防线，保障惠民政策精准落地。二是严格高标准农田项目全流程管控，规范项目设计、施工变更、土壤改良、设施管护等关键环节，坚决杜绝擅自调整施工范围、工程指标不达标、设施管护缺位等问题。三是建立物资采购市场价格比对机制，常态化核查采购价格公允性，杜绝高价采购、不合理支出等问题。四是从严规范涉农工程检测、施工资料管理，严格审核检测报告、施工日志等归档资料，及时整改工程建设短板，切实发挥民生、涉农项目惠民富民实效。

（五）健全债务风险防控体系，构建审计整改长效机制。一是聚焦政府债务管理薄弱环节，健全债务风险常态化排查、预警、化解机制，精准规范债务统计、核算、管控工作，稳妥有序化解存量债务、严控新增债务风险。二是规范项目税金核算、债务数据填报工作，精准核对税率标准、债务基数，全面提升债务数据真实性、准确性、完整性。三是完善项目竣工财务决算管理制度，明确决算办理时限、责任，常态化清理长期未决算项目，打通项目建设收尾堵点。四是构建审计整改闭环管理体系，对预算管理、工程建设、财务管理、制度执行等各类审计问题，实行清单化管理、项目化推进、销号式整改，压实主管部门、责任单位整改主体责任。五是建立审计整改常态化“回头看”机制，常态化核查整改成效、严防问题反弹回潮，深挖问题根源、健全长效制度机制，推动审计整改从“治标整改”向“治本提质”转变，全面提升双台子区财政管理、项目建设规范化、制度化、精细化水平。

主任、各位副主任、各位委员，做好 2026 年审计监督工作任务艰巨、意义重大。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持不懈用习近平新时代中国特色社会主义思想凝心铸魂，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，以扎实厚重的审计成果坚定践行“两个维护”，自觉接受区人大及其常委会监督，坚决贯彻落实中央、省、市关于审计工作的决策部署和区委工作要求，持续加大审计力度，有效发挥审计职能作用，着力揭示重大问题、关键问题、典型问题，强化以审促改、以审促建、以审促治，以高质量审计监督护航双台子区经济社会高质量发展，为实现“十五五”良好开局，建设“实力强、活力足、生态美、品质高”的现代化北方水城作出新的贡献！