审计报告
根据区政府工作安排,双台子区审计局派出审计组自2016年2月3日至4月17日,对区陆家镇陆家村民委员会党总支书记兼村民委员会主任周兴龙同志任期经济责任情况进行了就地审计。周兴龙同志及有关人员对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责,并对此作出了书面承诺。双台子区审计局的责任是实施审计并出具审计报告。
一、被审计单位基本情况
周兴龙同志,男,1961年出生,中共党员,于2013年4月至2016年3月任本届陆家村民委员会党总支书记兼主任。
陆家村民委员会隶属陆家镇,占地面积4065.5亩,人口2922人,下辖7个村民小组,财务由陆家镇经审站代理核算。
陆家村会计核算执行《农村集体经济组织会计制度》的规定,并应按照《盘锦市村级集体经济组织财务管理暂行办法》、《盘锦市村务公开民主管理实施办法》等规定处理经济业务。
(一)资产、负债及所有者权益情况(根据财务账面情况调整后体现)
截止2016年3月末账面资产860.18万元,其中:现金0.05万元,银行存款224.66万元,应收款66.52万元,内部往来42.20万元,库存物资8.68万元,长期投资14.69万元,固定资产406.61万元,累计折旧2.30万元,固定资产清理3.80万元,在建工程95.27万元;账面负债344.71万元,其中:短期借款5.74万元,应付款331.07万元,应付福利费-12.20万元,长期借款20.10万元;账面所有者权益515.47万元,其中:资本70.10万元,公积公益金547.56万元,收益分配-102.19万元。
(二)村集体资金收支情况(财务账面体现)
总收入580.63万元,其中:补助收入358.35万元,发包及上交收入196.31万元,其他收入25.97万元;总支出253.59万元,其中:管理费用支出67.13万元 ,其他支出186.46万元。
(三)农村环境综合治理资金情况
1.总投入712.08万元,其中:村账户列支294.79万元,为在应付款科目挂账;专户列支417.29万元。
2.收到各级拨款(含村自筹)417.29万元,其中:区财政397.29万元,区主管部门5.00万元,镇政府投入15.00万元。
3.专户结余0万元。
(四)村集体债权债务情况
1.债权情况
截止2016年3月末账面体现债权为108.72万元,账面实际债权为108.72万元。本届村委会任期内账面债权增加了31.25万元,为垫付村民天燃气安装费。
2.债务情况
截止2016年3月末账面体现债务为356.92万元,账面实际债务为356.92万元。本届村委会任期内账面债务增加了244.44万元,主要是工程款。
二、审计评价
从审计情况看,本届陆家村民委员会的会计资料能够基本反映出村集体经营活动情况,其会计记录基本执行《农村集体经济组织会计制度》的规定。
三、审计建议
通过审计发现,陆家村账面资产及负债较大;建议新一届两委班子要组织人员对村集体资产及负债进行全面清理,保证村集体资金的安全完整。
四、其他需要说明的事项
(一)鉴于村环境治理专项资金已由盘锦市审计局审计,本次审计不涉及环境治理专项资金。
(二)陆家村委会提供资料表明:本届村委会任期内没有未入账核算的欠外款项。
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