根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，双台子区审计局派出审计组，自2020年3月15日至5月15日，对双台子区市场监督管理局（以下简称市监局）2019年度预算执行和决算草案编制情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。市监局及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。双台子区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

    一、被审计单位基本情况

（一）机构设置情况

市监局是区财政预算拨款单位，财务独立核算。市监局现有在编人员146人，其中：行政编制89人，事业编制27人，退伍转业军人30人；内设1个市场监督管理稽查大队，17个职能股室；下设8个基层市场监督管理所。

（二）财务收支情况

 1.资产、负债及净资产情况（财务账面体现）

2019年初，市监局账面资产26,855,273.98元，其中：货币资金10,638,254.39元，财政应返还额度1,172,331.90元，其他应收款净额34,038.81元，固定资产原值15,010,648.88元；账面负债10,853,429.68元，为其他应付款；净资产16,001,844.30元，为累计盈余。

截止2019年末，市监局账面资产18,656,575.17元，其中：货币资金10,534,665.56元，财政应返还额度23,200.00元，其他应收款净额-547.63元，固定资产净值8,099,257.24元（原值15,055,906.88元，累计折旧6,956,649.64元）；账面负债10,557,317.93元，为其他应付款；净资产8,099,257.24元，为累计盈余。

2.收入、支出情况（财务账面体现）

2019年度财政拨款收入13,514,604.63元。累计支出合计13,264,604.63元，主要用于工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助支出及其他资本性支出。

3.往来帐款情况（财务账面体现）

（1）其他应收款情况

2019年初其他应收款账面余额34,038.81元，截止2019年末账面余额-547.63元。审计期内减少了34,586.44元。

（2）其他应付款情况

2019年初其他应付款账面余额10,853,429.68元，截止2019年末账面余额10,557,317.93元。审计期内减少了296,111.75元。

4.固定资产情况（财务账面体现）

2019年初固定资产净值15,010,648.88元（原值15,010,648.88元），截止2019年末固定资产净值8,099,257.24元（原值15,055,906.88元，累计折旧6,956,649.64元），审计期内减少了6,911,391.64元。

5.应缴财政预算款情况（财务账面体现）

    2019年市监局罚没款及房租收入合计158,436.40元，全额上缴财政部门。

二、审计评价意见

审计结果表明，市监局会计核算能够遵循《中华人民共和国会计法》等会计制度的规定，其会计资料能反映出单位收支的基本情况。

三、审计发现的主要问题和处理意见

超出规定限额使用现金117,703.64 元。

审计发现，市监局超出规定限额使用现金支付维修费等10笔支出共计117,703.64 元。

上述行为不符合《现金管理暂行条例》第五条：“开户单位可以在下列范围内使用现金的（七）结算起点以下的零星支出；前款结算起点定为一千元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案”及第六条：“……开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付……”的规定。根据上述规定，市监局今后应杜绝超出规定限额使用现金问题的发生。