双审报〔2024〕6号

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

被审计单位：双台子区建设街道办事处

审计项目：2023年度部门预算执行和其他财政收支情况的审计

 

 

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，双台子区审计局派出审计组，自2024年4月16日至5月28日，对双台子区建设街道办事处2023年度部门预算执行和其他财政收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。区建设街道办事处对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。双台子区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、被审计单位基本情况

（一）机构设置情况。

双台子区建设街道办事处在职行政编制人员17人，在职社区工作人员125人，在职事业编制人员13人；内设建设街道综合事务服务中心，建设街道经济发展服务中心两个事业单位。双台子区建设街道办事处是一级预算单位，经费来源为财政全额拨款。

（二）财务收支情况。

2023年度区建设街道办事处总收入10,469,788.32元，其中：一般公共预算财政拨款收入10,372,688.14元，国有资本经营预算财政拨款收入97,100.18元。

总支出10,469,788.32元，其中：工资福利支出9,146,253.88元，商品和服务支出1,224,864.26元，对个人和家庭的补助1,570.00元，对企业补助97,100.18元。

二、审计评价意见

审计结果表明，区建设街道办事处基本能够遵循《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关制度的规定，其会计资料能反映出单位收支的基本情况。同时也发现了该单位存在账实不符、公务出差制度不完善、超范围支出差旅费、利息收入未上缴国库的问题需要采取切实有效的措施加以解决和改进。

三、审计发现的主要问题和整改要求

（一）账实不符

经审计发现：2024年5月13日，审计组对区建设街道办事处库存现金进行盘点。现金日记账记录截止日为2024年5月13日，账面余额932.74元。

金库内实有现金4,584.54元，长款3,651.8元，与账面余额不符。

上诉行为不符合《现金管理暂行条例》“第十二条　开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。”的规定，属于立行立改类问题。区建设街道办事处应当立即复查核实，建立每日盘点制度。

（二）公务出差制度不完善

经审计发现：区建设街道办事处2023年报销差旅费均无出差审批表。

上述行为不符合《双台子区区直机关差旅费管理办法》双区委办发〔2015〕6号 第四条“区直机关应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按照规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数”的规定，属于立行立改类问题。区建设街道办事处应当完善公务出差审批制度，严格按照审批制度执行。

（三）超范围支出差旅费

经审计发现：区建设街道办事处2023年7月3号凭证尚丽娟9月26日去北京信访值班、10月5日回盘锦，共计10天9晚，其开具的住宿发票为住宿10晚，多报销住宿费498.00元；2023年7月24号凭证谷香艳搭乘信访局车辆去沈阳信访值班，期间多报销市内交通费480.00元；7月29号凭证张冰租车去北京做劝返工作，期间多报销市内交通费320.00元。总计多报销住宿费及市内交通费共1,298.00元。

上述行为不符合《双台子区区直机关差旅费管理办法》双区委办发〔2015〕6号 第二十四条“财务部门应当严格按照规定审核差旅费开支凭证和相关资料，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。……使用公务车辆出差，不报销市内交通费……。”的规定，属于立行立改类问题。区建设街道办事处应当组织相关人员加强培训，提高对合规支出的认识。

（四）利息收入未上缴国库

经审计发现：截至2024年5月14日区建设街道办事处利息收入12,397.61元未上缴国库，其中：基本户利息收入5，283.20元，民政备用金专户利息收入7,114.41元。

上述行为不符合《政府非税收入管理办法》第十七条“非税收入应当全部上缴国库，任何部门、单位和个人不得截留、占用、挪用、坐支或者拖欠”的规定,属于立行立改类问题。区建设街道办事处应当将未上缴的利息收入按照规定及时足额上缴国库，确保国有资产的完整性。

四、审计建议

一是建议重新仔细核对现金账目和实际库存，查找差异产生的具体原因；建立每日盘点制度，出纳人员每日下班前对现金进行盘点并与日记账核对。

二是尽快制定公务出差审批制度，明确出差申请的流程、审批权限、所需材料等具体内容。

三是加强培训，组织相关财务制度和差旅费规定的培训，明确差旅费的具体适用范围、标准，确保全体职工知晓和理解。

四是加强对利息收入的日常监控和核算，定期进行对账和清查。

对本报告指出的问题，请区建设街道办事处自收到本报告之日起60日内整改完毕，并将整改结果书面报告区审计局。

  

双台子区审计局

                         2024年6月17日

 

  双台子区审计局办公室                  2024年6月17日印发