根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，双台子区审计局派出审计组，自2025年4月7日至5月12日，对双台子区铁东街道办事处2024年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。铁东街道办事处对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。双台子区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、被审计单位基本情况

（一）机构设置情况。

铁东街道办事处辖区面积5.38万平方公里，总人口约1.6万人，下辖前锋社区、河闸社区、新府社区及高家村。截至2024年末，铁东街道办事处实有人员89人，其中：行政编制18人，工勤编制1人，事业编制12人，长期聘用53人；下设铁东街道综合事务服务中心和铁东街道农业综合服务中心，经费来源为财政全额拨款。

（二）财务收支情况。

铁东街道办事处本级2024年度财政拨款收入624.76万元，支出624.76万元。铁东街道农业综合服务中心2024年度财政拨款收入25.86万元，支出25.86万元。铁东街道综合事务服务中心2024年度财政拨款收入92.15万元，支出92.15万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，铁东街道办事处基本能够遵循《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关制度的规定，其会计资料能反映出单位收支的基本情况。同时也发现了该单位存在预算编制不准确、未严格执行“三重一大”事项决策制度、党费超范围支出问题、其他收入未上缴财政、公务出差人员没有出差审批单的问题需要采取切实有效的措施加以解决和改进。

三、审计发现的主要问题和整改要求

（一）预算编制不准确。

审计发现，铁东街道办事处2024年预算编制中办公费4.5万元、委托业务费1.35万元；决算支出办公费8.65万元、委托业务费5.93万元。差额较大，预算编制不准确。

上述行为不符合《财政部关于进一步做好预算执行工作的指导意见》（财预〔2021〕11号）“一、进一步完善预算编制。预算编制与预算执行关系密切，各地区，各部门、各单位要采取有效措施，进一步做细，做实、做准预算，为预算执行打下良好基础”的规定。以及《中华人民共和国预算法》第三十二条：“……各级政府依据法定权限作出决定或者制定行政措施，凡涉及增加或者减少财政收入或者支出的，应当在预算批准前提出并在预算草案中作出相应安排。各部门、各单位应当按照国务院财政部门制定的政府收支分类科目、预算支出标准和要求，以及绩效目标管理等预算编制规定……”的规定，属于立行立改类问题。区铁东街道办事处应当夯实预算编制基础，提升数据精准度。

（二）未严格执行“三重一大”事项决策制度。

审计发现，铁东街道办事处在2024年单位财政资金预算安排上未严格执行“三重一大”事项决策制度。

上述行为不符合《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》（2005年1月3日）的规定：“凡属重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额度资金的使用，必须由领导班子集体作出决定”，属于立行立改类问题。区铁东街道办事处应当完善 “三重一大” 制度体系，明确决策范围与标准。

（三）党费超范围支出。

审计发现，2024年12月铁东街道办事处党费超范围支出1万元，用于冬季割草。

上述行为不符合《关于中国共产党党费收缴、使用和管理的规定》第十九条“党费必须用于党的活动，主要作为党员教育经费的补充，其具体使用范围包括：（1）培训党员；（2）订阅或购买用于开展党员教育的报刊、资料、音像制品和设备；（3）表彰先进基层党组织、优秀共产党员和优秀党务工作者；（4）补助生活困难的党员；（5）补助遭受严重自然灾害的党员和修缮因灾受损的基层党员教育设施。”的相关规定，属于立行立改类问题。区铁东街道办事处应当立即核查，将违规支出归还原渠道，严格规范党费使用范围，强化制度执行。

（四）其他收入未上缴财政。

审计发现，铁东街道办事处2024年利息收入合计1480.19元，未上缴财政。其中327.5元直接用于财务费用支出。

上述行为不符合《政府非税收入管理办法》（财税〔2016〕33号第十七条）“非税收入应当全部上缴国库，任何部门、单位和个人不得截留、占用、挪用、坐支或者拖欠”的规定，属于立行立改类问题。区铁东街道办事处应当立即核查并足额上缴违规资金，完善其他收入管理制度，明确上缴流程。

（五）公务出差人员没有出差审批单。

审计发现，铁东街道办事处公务出差活动未按照规定履行审批手续，未建立健全公务出差审批制度。

上述行为不符合《双台子区区直机关差旅费管理办法》第四条：“区直机关应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按照规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数。”的相关规定，属于立行立改类问题。区铁东街道办事处应当完善出差审批制度，明确审批要求。

四、审计建议

（一）整改资金列支问题。完善预算收支管理制度，加强财务人员专业培训，强化内部监督与问责机制，推进预算管理信息化建设。

（二）完成资金追缴与整改。健全收入收缴管理制度，加强财务人员法规培训与警示教育，强化内部监督与责任追究，推进收入管理信息化建设。

（三）调整预算并规范收支核算。完善预算编制与收入管理制度，强化财务人员业务培训与法规学习，推进预算管理信息化建设。

本次审计发现的问题中，对立行立改类的问题，应自收到本报告之日起60日内完成整改；铁东街道办事处应切实抓好审计发现问题的整改，建章立制、堵塞漏洞。请在收到本报告之日起60日内将整改结果、整改工作安排及相关材料函告双台子区审计局。

                                     双台子区审计局 

                                     2025年5月22日